Постановка системы бюджетирования и консолидации отчетности в компании ОАО «Саратовнефтегаз» (июнь 2005 г. – август 2005 г.)
Построение системы бюджетного управления, включающей бюджеты каждого структурного подразделения и сводный бюджет в целом по компании ОАО «Саратовнефтегаз».
|
Сроки: |
июнь 2005 г. – август 2005 г. |
|
Отрасль: |
нефтяная отрасль ТЭК |
|
Регионы: |
Саратов |
|
Количество предприятий: |
1 |
Ситуация на начало проекта:
Недостаточный уровень контроля затрат каждого подразделения компании. Отсутствие финансовой структуры предприятия. Неудовлетворительный уровень планирования доходов и расходов каждого структурного подразделения и компании в целом.
Выполненные работы:
В ходе проекта консультантами ООО «Реал БС» совместно с сотрудниками отдела планирования и экономического анализа ОАО «Саратовнефтегаз» была разработана бюджетная модель предприятия, которая, основываясь на статистических данных учетной системы, позволяла планировать прямые и косвенные затраты, как в разрезе финансовой структуры компании, так и по видам затрат каждого структурного подразделения компании.
Для организации эффективного процесса бюджетного управления ОАО «Саратовнефтегаз» на основе создаваемой организационно-функциональной структуры компании были выделены Бюджетные единицы по принципу разделения ответственности за затраты. Для каждой Бюджетной единицы разработаны структура и состав бюджетов и уровни их консолидации.
В рамках формирования концепции бюджетирования менеджменту компании была предложена процедура контроля, обеспечивающая сбор информации о фактическом исполнении плана, выявление отклонений значений плановых показателей по сравнению с фактическими данными, анализ причин отклонений, принятия необходимых решений по корректировке деятельности компании.
Результаты проекта:
В результате проекта было разработано современное решение по организации системы бюджетного управления компании, разработана финансовая структура предприятия. Также была разработана бюджетная модель, включающая следующие нормативные документы:
- регламент по бюджетированию;
- форма и структура бюджетов;
- список владельцев бюджета;
- кодирование бюджетных единиц; положение о бюджетном комитете.
Подробнее об услуге "Постановка системы бюджетирования"
Подробнее об услуге "Постановка системы консолидации отчетности"