Постановка системы бюджетирования и консолидации отчетности в компании ОАО «Саратовнефтегаз» (июнь 2005 г. – август 2005 г.)

Построение системы бюджетного управления, включающей бюджеты каждого структурного подразделения и сводный бюджет в целом по компании ОАО «Саратовнефтегаз».

Сроки:

июнь 2005 г. – август 2005 г.

Отрасль:

нефтяная отрасль ТЭК

Регионы:

Саратов

Количество предприятий:

1

Ситуация на начало проекта:

Недостаточный уровень контроля затрат каждого подразделения компании. Отсутствие финансовой структуры предприятия. Неудовлетворительный уровень планирования доходов и расходов каждого структурного подразделения и компании в целом.

 

Выполненные работы:

В ходе проекта консультантами ООО «Реал БС» совместно с сотрудниками отдела планирования и экономического анализа ОАО «Саратовнефтегаз» была разработана бюджетная модель предприятия, которая, основываясь на статистических данных учетной системы, позволяла планировать прямые и косвенные затраты, как в разрезе финансовой структуры компании, так и по видам затрат каждого структурного подразделения компании.

Для организации эффективного процесса бюджетного управления ОАО «Саратовнефтегаз» на основе создаваемой организационно-функциональной структуры компании были выделены Бюджетные единицы по принципу разделения ответственности за затраты. Для каждой Бюджетной единицы разработаны структура и состав бюджетов и уровни их консолидации.

В рамках формирования концепции бюджетирования менеджменту компании была предложена процедура контроля, обеспечивающая сбор информации о фактическом исполнении плана, выявление отклонений значений плановых показателей по сравнению с фактическими данными, анализ причин отклонений, принятия необходимых решений по корректировке деятельности компании.

Результаты проекта:

В результате проекта было разработано современное решение по организации системы бюджетного управления компании, разработана финансовая структура предприятия. Также была разработана бюджетная модель, включающая следующие нормативные документы:

  • регламент по бюджетированию;
  • форма и структура бюджетов;
  • список владельцев бюджета;
  • кодирование бюджетных единиц; положение о бюджетном комитете.

Подробнее об услуге "Постановка системы бюджетирования"

Подробнее об услуге "Постановка системы консолидации отчетности"